tugas akuntansi laporan rekonsiliasi bank

Berikut ini informasi yang berhubungan dengan kas PT Brantas pada tanggal 31 Oktober 2000.
a.            Saldo rekening kas menurut laporan bank adalah Rp 18.642.280,00

b.            Rekening kas perusahaan pada tanggal yang sama menunjukan saldo sebesar Rp   16.469.140,00

c.            sebuah setoran sebesar Rp2.612.450,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 November 2000

d.            Biaya administrasi bank sebesar Rp11.400.000,00 belum dicatat oleh perusahaan.

e.            Sebuah cek yang diterima dari Tuan Arjuna ( seorang pelanggan ) senilai RP319.000,00 dan sudah disetor oleh perusahaan, dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.

f.             cek yang ditarik dan belum diuangkanke bank sampai tanggal 31 Oktober 2000 adalah :
cek nomor 234                                                             Rp320.180,00

               cek nomor 345                                                                 617.240,00

               cek nomor 456                                                                 455.000,00

               cek nomor 567                                                                 964.570,00

g.            Cek nomor 553 senilai Rp178.000,00 keliru dicatat dalam pembukuan perusahaan sebesar Rp187000,00.  Cek ini digunakan untuk membayar biaya reparasi peralatan kantor.

h.            Bank telah menagihkan piutang wesel sebesar Rp3.100.000,00 termasuk didalamnya biaya bunga sebesar Rp100.000,00. Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.

i.             Bank keliru membebankan cek PT Berantas ke rekening PT Brantas sebesar Rp350.000,00.

Diminta :

Buatlah rekonsiliasi bank tanggal 31 Oktober 2000!

                             

*** Jawaban ***

PT. BRANTAS

LAPORAN REKONSILIASI BANK

31 DESEMBER 2000

Per Bank : Sado 31 oktober                                               Rp18.642.280 Ditambah : 1.setoran dalam perjalanan   Rp22.612.450 2.koreksi kesalahan bank        Rp      350.000+                                                                                   Rp 2.962.450+                                                                                   Rp21.604.730 Dikurangi : Cek dalam perjalanan : No 234                                 Rp 320.180 No 345                                 Rp 617.240 No 456                                  Rp 455.000 No 567                                  Rp 964.570 +                                                                                  ( Rp2.356.990 )- Saldo / bank setelah disesuaikan                    Rp 19.247.740

Per buku : Saldo 31 oktober                                                Rp16.469.140 Ditambah : 1.kesalahan pembukuan RP      9.000 2.penerimaan wesel         Rp3000.000 3.pendapatan bunga         Rp   100.000+                                                                                 Rp  3.109.000                                                                                 Rp 19.578.140 Dikurangi: Biaya administrasi Bank  Rp  11.400 Cek kosong                           Rp319.000+                                                                                 ( Rp   330.400 )- Saldo/ buku setelah disesuaikan                   Rp 19.247.740